Emlak alım-satımı yaparak vergi avantajlarından yararlanabilirsiniz İşyeri satışlarında KDV istisnası, ikametgah değişikliği vergi indirimi, emlak ve tapu vergilerinde indirimli tarifeler gibi avantajlardan faydalanabilirsiniz Ayrıca gayrimenkul gelirlerinde vergi indirimi hakkına da sahip olabilirsiniz Vergi kanunlarına uyarak karlı bir emlak yatırımı yapabilirsiniz

Emlak Alım-Satımında Vergi Avantajları Nelerdir?

Emlak alım-satımı yapmak, sadece yatırım amacıyla değil aynı zamanda vergi avantajlarından da yararlanmak için cazip bir seçenek olabilir. Vergi kanunlarına ve düzenlemelerine uyulduğu takdirde, emlak alım-satımı yaparak birçok vergi avantajından faydalanabilirsiniz. Bu avantajların neler olduğuna yönelik bilgileri aşağıdaki alt başlıklarda detaylı bir şekilde bulabilirsiniz.

1. İşyeri Satışlarında KDV İstisnası Hakkı

Eğer bir işyeri sahibiyseniz ve işyerinizi satmayı planlıyorsanız, bu satıştan elde edeceğiniz gelirin KDV'si, yüzde sıfır oranında hesaplanabilir. Bu durumda, satıştan elde edeceğiniz kazanca ilişkin olarak herhangi bir KDV ödemeniz gerekmez.

2. İkametgah Değişikliği Vergi İndirimi

Emlak alım-satımı sırasında, elde edilecek kazanca ilişkin gelir vergisi ödemesi yapmanız gerekebilir. Ancak, eğer satın aldığınız emlak, sizin ikametgah yeri olarak tescil edilecekse, alım-satım işlemi vergi indirimi uygulanacak şekilde gerçekleştirilebilir.

3. Emlak Vergisinde İndirimli Tarife Uygulaması

Emlak vergisi, emlakın değerine göre hesaplanan bir vergi türüdür. Ancak, emlak vergisi ödemelerinde, bazı durumlarda indirimli tarife uygulanabilmektedir. Örneğin, emlak değeri 150.000 TL'nin altında olan taşınmazların, emlak vergisi oranları düşük tutulur.

4. Tapu Harcında İndirimli Tarife Uygulaması

Emlak alım-satımı sırasında ödenmesi gereken tapu harcı da, tutarları yüksek olabilmektedir. Ancak, bazı ödemelerde indirimli tarifeler uygulanabilir. Örneğin, birinci derece yakınları arasında gerçekleştirilen taşınmaz devir işlemlerinde, tapu harcı oranları daha düşük tutulur.

5. Gayrimenkul Gelirlerinde Vergi İndirimi Hakkı

Emlak alım-satımı sırasında, elde edilen kazançlar vergilendirilir. Ancak, bu kazançların yanı sıra, gayrimenkul üzerinden elde edilen kira gibi gelirler de vergiye tabi tutulur. Vergi kanunlarına uygun bir şekilde işlem yaparak, bu gelirlerden de vergi indirim hakkı elde edebilirsiniz.

Sonuç olarak, emlak alım-satımı yapmak, sadece yatırım amaçlı olarak değil, aynı zamanda vergi avantajlarından da yararlanmak için iyi bir seçenek olabilir. Vergi kanunlarına dikkat ederek, yukarıda belirtilen avantajları da kullanarak karlı bir emlak yatırımı yapabilirsiniz.

1. İşyeri Satışlarında KDV İstisnası Hakkı

İşyeri satışları özellikle ticari gayrimenkuller için sıkça gerçekleştiği için vergi avantajlarına sahiptir. İşyeri satışlarında KDV istisnası hakkı bulunmaktadır. Bu haktan yararlanabilmenin şartı ise, satılan işyerinin kullanım süresinin 2 yıl ve üzeri olması gerekmektedir. Ayrıca işyerinin tamamı satılmalı, bir kısmının satışı KDV istisnasından yararlanmayı engelleyecektir.

Bu vergi avantajından yararlanabilmek için satış işlemi sonrasında işyeri tapusu, satış sözleşmesi ve sergi beyannamesinin Vergi Dairesi'ne ibraz edilmesi gerekmektedir. Vergi Dairesi, belgelerin incelenmesi sonrasında KDV istisnası uygulanmasına karar verecektir.

İşyeri satışlarında KDV istisnası hakkından yararlanmak, alıcı ve satıcı için önemli bir avantaj oluşturmaktadır. Satıcı KDV ödemek zorunda kalmayacak, alıcı ise satın aldığı işyeri için önemli bir mali yükümlülükten kurtulacaktır.

2. İkametgah Değişikliği Vergi İndirimi

Mevcut evinden çıkarak yeni bir ev satın alanlar, vergi kanunlarına göre ikametgah değişikliği nedeniyle bazı avantajlardan yararlanabilirler. İkametgah değişikliği durumunda, yeni evin tapusu alındıktan sonra eski evin satılması halinde yapılan satış için ödenen vergi tutarı, yeni evin satın alma bedelinin %5'ine kadar vergi indirimi olarak geri alınabilir. Ancak bu avantajdan yararlanmak için, eski evin satışındaki vergilendirme işlemleri ile yeni evin alım işlemlerinin aynı yıl içerisinde gerçekleştirilmiş olması gerekmektedir.

Emlak vergisi, tapu kaydına göre sahip olunan bir mülk için yıllık olarak ödenen bir vergidir. Vergi tutarı, mülkün değerine göre belirlenir ve her yıl artış gösterir. Ancak Emlak Vergisi Kanunu'nda belirtilen bazı durumlarda, vergi tutarının belirlenmesinde indirimli tarifeler uygulanabilir. Bunlar arasında, birden fazla mülke sahip olan ve bunların değeri toplamda 5 milyon TL'yi geçmeyen kişiler, tapusu üzerinde kayıtlı olduğu halde oturmadığı evi kiralayanlar, 2 yıl süreyle belediyelerce belirlenen hassas bölgelerde yeni yapılan gayrimenkuller gibi durumlar yer almaktadır.

Tapu harcı, emlak alım-satımı işlemleri için ödenen bir vergidir. Vergi tutarı, alınan gayrimenkulün değerine göre belirlenir ve alım-satım işleminin gerçekleştirildiği yıl itibariyle güncellenir. Ancak bazı durumlarda, tapu harcı tutarında indirimli tarifeler uygulanabilir. Örneğin, evini 3 yıl boyunca elden çıkarmayanlar, ilk defa ev sahibi olanlar, yerleşim yeri dışında ikamet edenler gibi durumlar, tapu harcı tutarında indirimli tarifeler uygulanmasını sağlayabilir.

Emlak alım-satımı yaparak gelir elde eden kişiler, bu gelirlerini beyan ederek vergi ödemek zorundadırlar. Ancak Türkiye'de gayrimenkul geliri elde eden bireysel yatırımcılara yönelik çeşitli vergi teşvikleri uygulanmaktadır. Bunlardan en bilineni, evini önceden belirlenen süreler boyunca kiraya veren kişilere, kira bedelinin belirli bir kısmına kadar vergi indirimi yapılarak teşvik sağlanmasıdır. Ayrıca, yatırım amaçlı olarak gayrimenkul alan kişilerin elde ettikleri kira gelirlerine belli miktarlarda indirim uygulanabilmektedir.